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租房和住房贷款不可以同时申报抵扣税。根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十条纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。
目前的个税附加扣除相关规定,一个家庭房贷和房租只能二选一,不能同时抵扣,无论是夫妻二人还是单方皆如此。举个例子,小李和妻子二人有一套房贷在还,每月2500元,同时小李在外租房,月租金1500元。那么夫妻二人可以选择其中之一来进行抵扣,抵扣的上限一般为1000元每月,选了房贷就不能选房租。这种情况下可以小李或者妻子一方来抵扣所有的个税附加扣除,等于起征个税的收入提前扣除1000元,或者两个人各扣一定比例。
可以通过什么途径申报
最方便的,当然就是通过个人所得税APP进行申报了,不用跑地方和部门,按照指引直接申报即可。此外,可以通过扣缴义务人进行集中申报,一般是所在单位的财务部或者人事部。可以委托他人或者中介机构帮忙申报,还可以到办税服务大厅进行申报。
专项附加扣除申报注意事项
1、纳税人要依法留存与享受专项附加扣除相关的证明资料,比如子女在境外接受学历教育、享受子女教育扣除的纳税人,需要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育证明资料。如果已申报某项专项附加扣除,又没有留存这些证明资料,将会影响享受专项附加扣除。
2、纳税人需要在1月1日(含)后申报大病医疗扣除。由于大病医疗扣除需要累计计算个人全年发生的医疗支出自行负担金额,所以只能在度结束后才能申报享受。
3、不要同时申报住房贷款利息和住房租金扣除。纳税人只能选择住房贷款利息或者住房租金中的一项扣除。同时符合两项扣除条件的,可根据个人情况自行选择其中一项扣除。
4、申报享受职业资格继续教育的,填报的相关证书发证或批准日期应该在1月1日(含)之后。专项附加扣除自1月1日起实施,因此发证(批准)日期在这一时间之后的才能依法享受扣除。
5、申报子女教育扣除的,父母双方总扣除金额不能超过每个子女每月1000元的标准。如果父母双方享受子女教育扣除,需要在协商一致的基础上进行申报。如果双方都按照1000元/月的扣除标准申报,将影响双方子女教育扣除的享受。
个税半年房租半年房贷怎么抵扣
一、房租、房贷同时支出可以一并抵扣个税吗? 问这个问题的朋友不少,一种情况是买的房子还没有交付,在换房贷的同时租了房子,有两笔支出。还有一种情况是夫妻二人一个在家里住,一个因为工作原因在异地租房。这种情况下是房租还是房贷可以抵扣,还是两者都可以? 目前的个税附加扣除相关规定,一个家庭房贷和房租只能二选一,不能同时抵扣,无论是夫妻二人还是单方皆如此。举个例子,小李和妻子二人有一套房贷在还,每月2500元,同时小李在外租房,月租金1500元。那么夫妻二人可以选择其中之一来进行抵扣,抵扣的上限一般为1000元每月,选了房贷就不能选房租。这种情况下可以小李或者妻子一方来抵扣所有的个税附加扣除,等于起征个税的收入提前扣除1000元,或者两个人各扣一定比例。 纳税人在一个纳税周期(一年)不能同时享受房租、房贷同时扣除,但是在下一个纳税年度申报阶段可以做调整。例如你今天房租抵扣了,明年想用房贷来抵扣,次年提前申报即可。记得在个税app上操作并通知公司。 二、那么若一个家庭有两份房租要交纳,可否一起抵扣? 房贷和房租只能二选一,但是两份房租是有可能合并抵扣的,不过也有个前提。 按照税法规定界定个税扣除房租的最小范围是地级市,也就是说,你如果租了两套房子在不同县城,但是同属一个地级市,则只能选择抵扣其中的一套。如果租的房子不在一个城市,是可以的,可以合并抵扣。 你别说我自己的同事就遇到过,一开始两个人因为工作驻外,都是新项目在一个城市的两个县级市,但是最初没有宿舍,原本两个人租了一套房,但是其中一个人去了另一个项目在别的县,又产生一份房租。最后夫妻二人只能抵扣其中一套房租。 根据个税法实施条例中关于住房租金专项附加扣除的规定,纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除: 1直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元; 2市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元; 3市辖区户籍人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元。 三、之前买了一套房,贷款是妻子在申报个税扣除,之后卖了,再卖了新房,也有购房贷款,那么可否再由丈夫继续抵扣? 这里说明一下,个税附加扣除,是不管夫妻的那套房的,只要你年度申报了个税附加扣除里有房贷这一项,作为代扣代缴机构的企业,会直接进行纳税申报扣除。这个附加扣除不是哪一年、哪一套房子由妻子还是丈夫来抵扣,而是每年确认一次,夫妻双方或者一方谁来做抵扣,抵扣多少。 例如你可以两个人各抵扣一半,也可以一个人抵扣个税。 其实现在有多套房的家庭也很普遍,无论是换房还是二套房、三套房,夫妻每年选择一套(注意每年设置一次不能修改)的房贷来做个税附加扣除即可。 最后特别提醒两点: 1、租房一定要保留好承租人、出租人的租房合同,上面应该有双方签字,明确的租期和租金;虽然进行个税抵扣申报的时候并不需要提供租房合同,但是纳税人有义务保留这些证明备查。 2、租房不一定只是租住住宅,对于公寓、自己承担租金的员工宿舍也是一样的。 更多地产专栏文章和行业资讯,以及专业问题,欢迎关注,或者在文章先提问,我会尽快回答。专项附加扣除选房贷还是房租选哪一个更划算
房贷和房租只能二选一,但是两份房租是有可能合并抵扣的,不过也有个前提。
按照税法规定界定个税扣除房租的最小范围是地级市,也就是说,你如果租了两套房子在不同县城,但是同属一个地级市,则只能选择抵扣其中的一套。如果租的房子不在一个城市,是可以的,可以合并抵扣。
根据个税法实施条例中关于住房租金专项附加扣除的规定,纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:
①直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元。
②市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元。
③市辖区户籍人口不超过100万(含)的城市,扣除标准为每月800元。
个税抵扣房租之还房贷的:首套扣除1000元/月。
适用范围:首套住房贷款利息支出的费用。要求还在偿贷期。非首套房不能扣除。
扣除标准:1000元/月(12000元/年)。
扣除方式:定额扣除。双方约定好,可以由其中一方扣除。一个纳税年度内不得更改。(注意:双方不能同时分别享受房贷和租金两项扣除。)
在进行综合所得年度汇算的时候,有一个专项附加扣除填报,里面包含好几种类型,若是符合条件的可以多个填报,但是房贷与房租只能二选一,那么名下有正在还的房贷,也在租房,选择哪一个更好呢?
专项附加扣除选房贷还是房租?
哪一个划算选择哪一个,大部分人都是选择房租更划算,因为大部分人选择房租专项扣除,能够抵扣个税额度更高,前提是你同时租房和购买首套房才行。纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。
房贷专项扣除标准:
纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。
房租专项扣除标准:
纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:
1直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;
2除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。
若是你在租房住,并且有房贷,可以看下自己所在城市租房专项扣除的额度是不是比房贷高,若是高则选择房租,若是你有高,则选择房贷,规定是住房租金扣除和住房贷款利息扣除中只能选择一项享受,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
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